Підсумки зведеного бюджету Коломийського району за перше півріччя 2013 року

За І півріччя 2013 року до зведеного бюджету району надійшло (без урахування трансфертів) 22 844,9 тис грн власних і закріплених доходів загального та спеціального фондів, що складає 105,8 відсотка до уточненого плану, у тому числі:

• доходів загального фонду зараховано 17 092,8 тис грн, або 104,1 відсотка до плану на І півріччя 2013 року;
• доходів спеціального фонду надійшло 5 752,2 тис грн, або 111,3 відсотка до уточненого плану на І півріччя 2013 року.

У порівнянні з відповідним періодом 2012 року поступлення коштів до загального фонду бюджету району збільшилися на 1584,3 тис грн, або на 10,2 відс при середньообласному показнику росту 2,4 відсотка.

Планові показники, доведені Міністерством фінансів України по доходах, що враховуються при визначенні обсягів міжбюджетних трансфертів виконано на 103,0 відсотка, або надійшло 14 489,2 тис гривень, при плані 14 066,0 тис гривень.

Районний бюджет виконано на 103,4 відсотка, при плані 9 416,7 тис грн, зараховано 9 737,9 тис грн (+ 321,5 тис грн),

До сільських та селищних бюджетів, при плані на І півріччя 2013 року 6999,4 тис грн зараховано 7354,9 тис грн, або одержано на 355,5 тис грн більше. Проте, із 50 сільських та селищних бюджетів виконання плану за доходами загального фонду не забезпечено по п’яти на загальну суму 202,5 тис грн, а саме по:

• Отинійському селищному бюджету - 139,2 тис грн;
• Торговицькому сільському бюджету - 1,7 тис грн;
• Годи-Добровідському сільському бюджету - 9,0 тис грн;
• Підгайчиківському сільському бюджету - 40,5 тис грн;
• Сопівському сільському бюджету - 12,1 тис грн

Основним бюджетоутворюючим джерелом доходів місцевих бюджетів є податок на доходи фізичних осіб і його частка в структурі доходів загального фонду складає 83,7 відсотка.

Податку на доходи фізичних осіб надійшло 14 473,9 тис грн при плані на звітний період 14 280,0 тис грн, або 101,4 відсотка. У порівнянні з відповідним періодом минулого року поступлення вказаного платежу зросли на 938,7 тис грн, або на 6,9 відсотка.

Слід зазначити, що податок на доходи фізичних осіб в першому кварталі 2013 року порівняно з І кварталом 2012 року зростав на 13,7 відсотка, в той час, як в І півріччі поточного року зріс лише на 6,9 відсотка до відповідного періоду 2012 року, або на 6,8 відсоткових пункти менше, що пояснюється :

• надходженням в червні 2012 року до бюджету району одноразової сплати по податку на доходи фізичних осіб (за підсумками річного декларування за 2011 рік) в сумі 300,0 тис грн.

В надходженнях податку на доходи фізичних осіб найбільшу питому вагу займають поступлення від:

• бюджетних установ - 71,5 відсотка;
• інших платників - 22,4 відсотка;
• еконономічно-активних підприємств - 6,1 відсоток.

Водночас слід відмітити, що надходження податку на доходи фізичних осіб нарахованого і сплаченого із фонду оплати праці працівників бюджетних установ в порівнянні із відповідним періодом минулого року зросли на 10,2 відсотка, надходження податку на доходи фізичних осіб сплаченого із фонду оплати праці суб’єктів господарювання в порівнянні з відповідним періодом минулого року зросли лише на 2,5 відсотка.

Зазначене свідчить про зниження темпів росту фонду оплати праці по більшості підприємств сфери економічної діяльності.

Проведеним аналізом сплати податку на доходи фізичних осіб в розрізі платників встановлено, що станом на 01.07.2013 р. за даними Коломийської оДПІ ГУ Міндоходів в Івано-Франкіській області в бюджети місцевого самоврядування району сплачували такий податок 318 платників, з яких 138 зменшили у порівнянні з відповідним періодом минулого року сплату у цілому на 534,3 тис грн.

В результаті зменшення платниками нарахування та сплати податку на доходи фізичних осіб місцеві бюджети втратили 400,7 тис грн відрахувань цього податку, в т.ч. районний бюджет - 267,2 тис грн.

Найбільше падіння у нарахуванні та відрахуванні до бюджетів місцевого самоврядування податку на доходи фізичних осіб допустили наступні суб’єкти господарювання:

• філія “Коломийський райавтодор” - 61,2 тис грн (75 відсотків - 45,9 тис грн, в тому числі до Сопівського сільського бюджету - 15,3 тис грн);
• філія “Коломийська дорожня експлуатаційна дільниця” - 113,1 тис грн (75 відсотків - 84,8 тис грн, в тому числі до Матеївецького сільського бюджету - 28,3 тис грн);
• Коломийська філія ДП “Укрвенсанзавод” - 45,0 тис грн (75 відсотків - 33,8 тис грн, в тому числі до Годи- Добровідського сільського бюджету - 11,3 тис грн);
• ТОВ “АПФ “Левада” - 16,9 тис грн (75 відсотків - 12,7 тис грн);
• ПП “Степан Мельничук” - 13,8 тис грн (75 відсотків -10,3 тис грн).
• Отинійський комбінат комунальних підприємств - 12,4 тис грн (75 відсотків - 9,3 тис грн, в т.ч. до Отинійського селищного бюджету - 3,1 тис грн).

Крім того, маються втрати до бюджету району через наявність податкової заборгованості ряду підприємств та організації по податку на доходи фізичних осіб.

Податковий борг до місцевого бюджету по вказаному податку (без підприємств, щодо яких порушено справи про банкрутство) станом на 01.07.2013 р. складає 343,2 тис грн і збільшився проти 01.01.2013 р. на 40,0 тис грн.

Як неодноразово зазначалось, найбільша сума податкового боргу - 207,5 тис грн залишається за ДП ДГ ”П’ядицьке”.

Станом на 01.07.2013 р. заборгованість із виплати заробітної плати по економічно - активних підприємствах відсутня.

План по державному миту за І півріччя 2013 року виконаний лише на 24,8 відсотка, або при плані 33,0 тис грн, надійшло 8,2 тис грн В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження державного мита зменшилися на 56,4 відсотка, що пов’язано із зменшенням кількості звернень громадян до державної нотаріальної контори.

Основним платежем доходів, що не враховуються при визначенні обсягу міжбюджетних трансфертів є плата за землю, яка справляється у вигляді земельного податку та орендної плати за земельні ділянки державної і комунальної форми власності. Надходження плати за землю в І півріччі поточного року склали 2191,6 тис грн, що складає 121,3 відсотка до плану, з них :

• орендної плати від передачі земель в оренду юридичним та фізичним особам надійшло 1 846,0 тис грн при плані 1510,6 тис грн, або 122,2 відсотка до плану.
• земельного податку з фізичних та юридичних осіб зараховано 345,6 тис грн при плані 296,4 тис грн, або 116,6 відсотка до плану.

Ріст надходжень плати за землю у першому півріччі 2013 року до відповідного періоду 2012 року складає 38,1 відсотка або на 604,8 тис грн більше. Збільшення надходжень в порівнянні з минулим роком досягнуто за рахунок укладання додаткових договорів оренди землі (ТОВ “Родючий Коршів”, ПСП “Оскар”, філія “Перспектив ЗАТ Зернопродукт МХП”) та поновлення нормативної грошової оцінки землі в 2012 році (7 сільських рад).

Проте, окремі сільські та селищні ради не забезпечили виконання планових показників по орендній платі за землю, а саме:

• Великокам’янецька сільська рада на суму 9,5 тис грн (в зв’язку з переходом ТОВ Компанія “Ольштен” з сплати орендної плати на сплату земельного податку);
• Корницька сільська рада на суму 4,9 тис грн (закінчився договір оренди земельної ділянки з філією “Перспектив ЗАТ Зернопродукт- МХП”);
• Торговицька сільська рада на суму 4,7 тис грн (розірвано договір оренди землі з ТОВ “Рух - з Карпат”)

Податковий борг до місцевих бюджетів по платі за землю станом на 01.07.2013 р. склав 222,7 тис грн, що на 90,0 тис грн більше, ніж на 01.01.2013 р. (132,7 тис грн).

Одним із важливих джерел наповнення місцевих бюджетів є кошти місцевих податків і зборів.

За І півріччя 2013 року до загального фонду бюджету району мобілізовано 204,0 тис грн місцевих податків і зборів, що скаладає 102,2 відсотка до плану.

Відповідно до ст.12 Податкового кодексу України рішеннями сільських та селищних рад встановлюються ставки місцевих податків та зборів.

З метою збільшення доходів місцевих бюджетів, розпорядженням райдержадміністрації від 29.05.2013 р. № 228 “Про виконання бюджету району та районного бюджету за І квартал 2013 року” головам сільських та селищних рад рекомендовано на чергових сесіях переглянути ставки місцевих податків і зборів, забезпечивши їх рівень не нижче середньообласних, а саме по збору за провадження діяльності нафтопродуктами, скрапленим газом на стаціонарних, малогабаритних і пересувних автозаправних станціях та збору за паркування транспортних засобів.

Станом на 09.07.2013 р. сесіями сільських та селищних рад, на територіях яких розміщені об’єкти оподаткування, переглянуто ставки збору за провадження торгівельної діяльності нафтопродуктами, скрапленим газом на стаціонарних, малогабаритних і пересувних автозаправних станціях, які не відповідали середньообласним, та підвищено ставки з 0,2 до 0,4 відсотка, а саме Отинійською селищною радою, Марківською сільською радою, Черемхівською сільською радою, Раківчицькою сільською радою, Нижньовербізькою сільською радою, Іванівецькою сільською радою. Окремі сільські та селищні ради дане питання заслухали на сесіях рад, однак ставка податку залишилася без змін, на рівні 0,2 відсотки, а саме по Гвіздецькій, Печеніжинській селищній радах, Сопівській сільській раді. Щодо зміни ставок збору за паркування транспортних засобів, сесіями місцевих рад с. Лісний Хлібичин, селищ Отинія та Печеніжин відмінено рішення щодо справляння на території населених пунктів збору за паркування транспортних засобів в зв’язку з тим, що вказаними радами не відведені спеціальні місця для паркування транспорту та не встановлені паркувальні автомати, як це вимагає постанова Кабінету Міністрів України від 03.12.2009 р. № 1342 “Про затвердження Правил паркування транспортних засобів”.

Фіксованого сільськогосподарського податку надійшло 32,9 тис грн, або більше плану на 23,4 тис грн Податковий борг з цього податку станом на 01.07.2013 р. складає 9,9 тис грн і рахується за ТОВ АФ “Надія” до Ценявського сільського бюджету.

Надходження від орендної плати за користування цілісним майновим комплексом та іншим майном, що перебуває в комунальній власності склали 10,7 тис грн, що складає 117,1 відсоток до плану.

Крім того, до загального фонду бюджету району мобілізовано:

• 86,8 тис грн коштів відшкодованих в дохід бюджету згідно актів перевірок, ревізій фінансової інспекції та інших надходжень;
• 1,4 тис грн адміністративних штрафів накладених адміністративними комісіями сільських та селищних рад;
• 1,0 тис грн коштів від реалізації безхазяйного майна.

До спеціального фонду бюджету району надійшло за І півріччя 2013 року 5 752,1 тис грн, що складає 111,3 відсотка до уточненого плану.

У порівняння з відповідним періодом 2012 року надходження до спеціального фонду у першому півріччі 2013 року зменшилися на 915,5 тис грн, або на 13,9 відсотка, що пов’язано із зменшенням поступлень від продажу земельних ділянок, коштів від відчуження майна, що перебуває у комунальній власності та власних надходжень бюджетних установ.

Основними доходами спеціального фонду є кошти бюджету розвитку, кошти збору за першу реєстрацію транспортних засобів та власні надходження бюджетних установ.

Надходження платежів до бюджету розвитку склали 2 259,4 тис грн при уточненому плані 2 118,3 тис грн, а саме:

• єдиного податку від фізичних та юридичних осіб надійшло 2080,4 тис грн, що складає 103,1 відсотка до уточненого плану.
• коштів від продажу земель несільськогосподарського призначення надійшло 143,6 тис грн при уточненому плані 90,0 тис грн;
• коштів від відчуження майна, що перебуває у комунальній власності зараховано 32,5 тис грн, при уточненому плані 9,2 тис грн

Збору за першу реєстрацію транспортних засобів зараховано 1098,1 тис грн при уточненому плані 976,4 тис грн Збору за провадження торгівельної діяльності нафтопродуктами, скрапленим та стиснутим газом на стаціонарних, малогабаритних і пересувних станціях, заправних пунктах зараховано 23,8 тис грн при уточненому плані 19,1 тис грн. Вказані кошти спрямовувалися на ремонт, реконструкцію та утримання доріг, однак станом на 01.07.2013 р. залишок цих коштів на рахунках сільських та селищних рад (враховуючи залишок коштів на 01.01.2013 р. - 1990,6 тис грн) склав 1881,7 тис грн.

За І півріччя поточного року на рахунки сільських та селищних бюджетів надійшло 1125,8 тис грн субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам на будівництво, реконструкцію, ремонт на утримання вулиць і доріг комуналь-ної власності у населених пунктах. Проте, касові видатки за відповідний звітний період склали лише 223,3 тис грн та зареєстровано кредиторську заборгованість на суму 60,3 тис грн, тобто разом виконано робіт на суму 283,6 тис грн що складає 25,2 відсотка від суми коштів, які надійшли на вказану мету. Залишок невикористаних коштів зазначеної субвенції, враховуючи залишок на 1 січня 2013 року, складає 956,9 тис грн на звітну дату.

Власних надходжень бюджетних установ надійшло 2258,5 тис грн, що складає 115,3 відсотка до уточненого плану на звітний період.

Завдання по наданню платних послуг клубними установами району виконано в цілому на 51,8 відсотка до плану на 2013 рік (фактично надійшло 84,2 тис грн при плані на рік 162,4 тис грн).

Батьківської плати за перебування дітей в дитячих дошкільних закладах надійшло 454,9 тис грн, або 48,3 відсотка до плану на рік (940,9 тис грн).

Сільськими, селищними радами та бюджетними установами району за І півріччя 2013 року надавалося в оренду 10,7 тис кв. м. площі, за використання якої нараховано 142,5 тис грн орендної плати. Надійшло за звітний період 137,5 тис грн Використано на утримання, ремонт та придбання майна бюджетних установ 93,1 тис грн Станом на 01.07.2013 р. залишок коштів орендної плати на рахунках сільських, селищних та районної рад і бюджетних установ, враховуючи залишок на 01.01.2013 р. (224,2 тис грн), складає 268,6 тис грн

Надходження доходів до Державного бюджету, від яких проводиться відрахування дотації вирівнювання, за І півріччя 2013 року склали 1 0483,9 тис грн

Дотації вирівнювання з державного бюджету надійшло за І півріччя 105 674,9 тис грн при плані 11 0796,9 тис грн, або недоодержано 5 122,0 тис грн.

Субвенції з держаного бюджету одержано до загального фонду на загальну суму 66 588,1 тис грн, при плані 72 162,8 тис грн, або недоодержано 5 574,7 тис грн

Субвенції на утримання об’єктів спільного користування чи ліквідацію негативних наслідків діяльності об’єктів спільного користування з міського бюджету м. Коломиї надійшло 790,0 тис грн при такому ж плані.

Іншої субвенції з місцевих бюджетів усіх рівнів надійшло 6 278,1 тис грн, при плані 6 221,7 тис грн.

Для покриття тимчасових касових розривів, що виникали під час виконання загального фонду місцевих бюджетів, та з метою забезпечення своєчасної виплати заробітної плати та розрахунків за спожиті енергоносії фінансовим управлінням райдержадміністрації, сільськими і селищними радами оформлялися короткотермінові позички у Коломийському управлінні Держав-ної казначейської служби України Івано-Франківської області. Так, за І півріччя 2013 року районним бюджетом та бюджетами окремих сіл одержано короткотермінової позички в сумі 120 142,7 тис грн, повернуто 92 269,7 тис грн, залишок не повернутої позички складає 27 873,0 тис грн Крім того, залишається не погашеною середньострокова позичка в сумі 2 500,0 тис грн, отримана районним бюджетом у 2011 році відповідно до Постанови Кабінету Міністрів від 29 грудня 2010 року № 1203 “Про затвердження Порядку надання Раді міністрів Автономної Республіки Крим, місцевим державним адміністраціям і виконавчим органам відповідних місцевих рад середньострокових позик та їх погашення”.

За І півріччя 2013 року проведено видатків по загальному фонду бюджету району на загальну суму 233 999,6 тис грн та по спеціальному фонду на суму 10 335,1 тис грн, або в цілому 244 334,7 тис грн, що складає 54,0 відсотка до призначення на рік (452 171,8 тис грн).

У порівнянні з І півріччям 2012 року видатки загального фонду бюджету району збільшились на 17709,8 тис грн (216 289,8 тис грн), або на 8,2 відсотка.

На утримання районних установ та проведення заходів спрямовано 216 293,4 тис грн коштів загального фонду.

Видатки загального фонду бюджету району мають соціальне спрямування і складають 91,6 відсотка. Зокрема, на освіту використано 78782,9 тис грн, або 33,7 відсотка від загальної суми видатків, на охорону здоров’я - 54 250,5 тис грн, або 23,2 відсотка, соціальний захист - 71 138,9 тис грн, або 30,4 відсотка, на утримання установ культури - 8 418,2 тис грн, або 3,6 відсотка, на фізичну культуру і спорт - 1 552,2 тис грн, або 0,7 відсотка.

У звітному періоді у першу чергу здійснювалися видатки, віднесені до захищених статей бюджету.

Так на оплату праці працівникам бюджетної сфери спрямовано 124209,6 тис грн коштів від суми видатків по загальному фонду бюджету району, що складає 53,1 відсотка, на соціальні виплати населенню - 68 718,1 тис грн, або 29,4 відсотка, на оплату за використані енергоносії - 19945,8 тис грн (враховуючи заборгованість на 01.01.2013 р. в сумі 68,2 тис грн), або 8,5 відсотка, на медикаменти та продукти харчування - 5 196,2 тис грн, або 2,2 відсотка. Разом на захищені статті бюджету використано 218 020,7 тис грн, що складає 93,1 відсотка від видатків проведених по загальному фонду бюджету району у першому півріччі 2013 року.

Бюджетними установами району за І півріччя поточного року спожито енергоносіїв на загальну суму 19905,5 тис грн, оплачено (загальний та спеціальний фонди) 19896,8 тис грн, та зареєстровано кредиторську заборгованість за спожиті енергоносії в сумі 8,7 тис грн, яку допущено через невиконання дохідної частини загального фонду Отинійського селищного бюджету.

Крім того, установами що фінансуються з бюджету міста Коломиї, не відшкодовано станом на 01.07.2013 р. центральній районній лікарні 1 406,0 тис грн за надані послуги з теплопостачання в т. ч. за 2012 рік - 1 029,3 тис грн

Порівнявши фактичне споживання енергоносіїв у натуральних показниках установами, що фінансуються з районного бюджету за І півріччя 2013 р. та І півріччя 2012 р. встановлено, що окремі установи допустили ріст споживання енергоносіїв в натуральних показниках, а саме:

по теплопостачанню:

• Центральна районна лікарня - 44 г кал;
•  управління освіти, молоді та спорту райдержадміністрації - 543 г кал.

по електроенергії:

• управління освіти, молоді та спорту райдержадміністрації - 330 квт год;
• Молодіжний центр “Коломийщина” - 1 288 квт год;
• ФОСК “Прикарпаття” -1 682 квт год.

По інших видах енергоносіїв (вода та водовідведення, природний газ) в цілому по установах, що фінансуються з районного бюджету спостерігається економія в натуральних показниках.

Фінансовим управлінням районної державної адміністрації у другому кварталі 2013 року проведено ряд перевірок, в результаті яких встановлено:

• невірно зараховані платежі до загального та спеціального фондів місцевих бюджетів - 0,2 тис грн;
• заборгованість по платі за оренду приміщення та донарахована пеня - 6,4 тис грн;
• заборгованість по орендній платі за землю - 0,1 тис грн;
• переплата по заробітній платі на суму 0,1 тис грн

На виконання розпорядження облдержадміністрації від 27.05.2013 р. №370 “Про збалансування місцевих бюджетів області на 2013 рік і економне та раціональне використання бюджетних коштів”, розпорядження райдержадміністрації від 29.05.2013р. №228 “Про виконання бюджету району та районного бюджету за І квартал 2013 року” фінансовим управлінням проведено аналіз структури нарахованої та виплаченої заробітної плати працівникам бюджетних установ району у червні 2013 року згідно поданих головними розпорядниками коштів районного бюджету, сільськими та селищними радами інформацій про фактично нараховану заробітну плату станом на 01.07.2013р.

За результатами аналізу встановлено, що окремими керівниками бюджетних установ не забезпечено виконання вказаних розпоряджень в частині призупинення з 01.06.2013р. нарахування виплат стимулюючого характеру (премій, надбавок, тощо) при незабезпеченості в повному обсязі кошторисними призначеннями видатків на оплату праці. Так зокрема, у червні нараховано та виплачено стимулюючих виплат (оплата праці з нарахуваннями на заробітну плату) працівникам:

• загальноосвітніх навчальних закладів - на суму 23,4 тис грн;
• Корницького дитячого садка - 1,7 тис грн;
• Гвіздецького дитячого садка - 1,7 тис грн;
• Струпківського дитячого садка - 0,4 тис грн;
• Отинійського дитячого садка - 2,5 тис грн;
• Коломийської районної ДЮСШ - 0,4 тис грн;
• Отинійської ДМШ - 1,4 тис грн;
• Гвіздецької школи мистецтв - 1,0 тис грн

Проведеним фінансовим управлінням аналізом відвідування дітьми дитячих дошкільних закладів району встановлено, що у другому кварталі 2013 року керівниками Отинійського, Воскресинцівського, Загайпільського, Матеївецького, Мишинського, Старогвіздецького дитячих садків, в яких наповнюваність груп у І кварталі була низькою, вжито заходів щодо її підвищення, так зокрема по:

• Отинійському дитячому садку - в трьох ясельних групах фактична наповнюваність у травні відносно нормативної склала 88,9 відсотка (40 дітей), у лютому - складала 66,6 відсотка (30 дітей). З 01.06.2013 р. згорнуто роботу 4 груп;
• Воскресинцівському дитячому садку - в двох дошкільних групах у травні - 82,5 відсотка (33 дітей), у лютому - 70,0 відсотка (28 дітей). З 01.07.2013 р. робота дошкільного закладу тимчасово призупинена;
• Загайпільському дитячому садку - у ясельній групі у травні - 86,7 відсотка (13 дітей), у лютому - 60,0 відсотка (9 дітей). З 01.06.2013 р. робота дошкільного закладу тимчасово призупинена;
• Матеївецькому дитячому садку - в двох дошкільних групах у травні - 77,5 відсотка (31 дитина), у лютому - 62,5 відсотка (25 дітей). З 01.07.2013 р. робота дошкільного закладу тимчасово призупинена;
• Мишинському дитячому садку - в ясельній групі у травні 73,3 відсотка (11 дітей), у лютому - 60,0 відсотка (9 дітей). З 01.06.2013 р. робота дошкільного закладу тимчасово призупинена;
• Старогвіздецькому дитячому садку - в двох дошкільних групах у травні 77,5 відсотка (31 дитина), у березні - 67,5 відсотка (28 дітей). З 08.06.2013 р. робота дошкільного закладу тимчасово призупинена;
• Ценявському дитячому садку - в двох дошкільних групах у травні - 72,5 відсотка (29 дітей), у березні - 60,0 відсотків (24 дітей).З 01.06.2013 р. згорнуто роботу однієї дошкільної групи.

Станом на 01.07.2013 р. дебіторська заборгованість за загальним фондом бюджету району складає 18,7 тис грн за субвенцією з державного бюджету для пільгових категорій населення по централізованій оплаті за електроенергію.

Кредиторська заборгованість складає 3 262,1 тис грн, а саме:

• за державним бюджетом - 1 967,9 тис грн по субвенції з державного бюджету на пільги, субсидії та інші поточні трансферти населенню;
• за бюджетом району - 1 294,2 тис грн, в т.ч.:
• за придбані товари і надані послуги - 1 258,1 тис грн (продукти харчування - 25,4 тис грн , предмети, матеріали обладнання та інвентар - 554,2 тис грн, оплата послуг - 551,9 тис грн, видатки на відрядження - 114,0 тис грн, оплата комунальних послуг та енергоносіїв - 8,7 тис грн, заходи по реалізації державних програм - 3,9 тис грн);
• по пільгах з місцевого бюджету - 3,5 тис грн;
• по інших видатках - 32,6 тис грн (1,8 тис грн - допомога для дітей-сиріт, 2,0 тис грн- матеріальна допомога з депутатського фонду, 13,8 тис грн- членські внески до Федерації футболу Коломийського району, 15,0 тис грн - не проведені видатки по газеті “Вільний голос”).

Заборгованість по бюджетних установах, що фінансуються з місцевого бюджету виникла внаслідок відсутності фінансового ресурсу, що пояснюється невідповідністю у помісячному розподілі дохідної та видаткової частин бюджету та неможливістю оформлення короткотермінової позички для повного забезпечення фінансування захищених видатків, недопоступлення дотації вирівнювання з Державного бюджету в сумі 5 122,0 тис грн, непроведенням Державною казначейською службою платіжних доручень по незахищених видатках ще за 2012 рік в сумі 115,4 тис грн, та квітні-червні 2013 р. в сумі 708,4 тис грн.

Крім того, станом на 01.07.2013 року по бюджету Коломийського району небюджетна заборгованість складає 83,4 тис грн Дана заборгованість виникла за виконані роботи на ліквідацію наслідків стихійного лиха, яке сталося 23-27 липня 2008 року.

Станом на 01.07.2013 року дебіторська заборгованість за спеціальним фондом бюджету району відсутня.

Кредиторська заборгованість за спеціальним фондом складає 1 181,6 тис грн, в т.ч. 787,3 тис грн, що виникла внаслідок непроведення Державною казначейською службою платіжних доручень по незахищених видатках.

Станом на 01.07.2013 р. небюджетна заборгованість по спеціальному фонду складає 99,1 тис грн по газифікації с. Верхній Вербіж.

Станом на 01.01.2013 р. на рахунках районного бюджету, сільських та селищних рад загальний обсяг вільного залишку складав 5159,0 тис грн У І півріччі 2013 року бюджетами місцевого самоврядування розподілено таких залишків на суму 4 294,2 тис грн, або 83,2 відсотка, в тому числі :

• на оплату праці працівників бюджетних установ - 579,0 тис грн (13,5 відсотка);
• на оплату теплоенергоносіїв, що споживаються бюджетними установами - 89,1 тис грн (2,1 відсотка);
• на медикаменти та харчування - 55,3 тис грн (1,3 відсотка);
• на погашення заборгованості за минулий рік, яка виникла у зв’язку з непроведенням платежів органами державної казначейської служби України - 2 804,7 тис грн (65,3 відсотка);
• на інші видатки - 766,1 тис грн (17,8 відсотка).

З метою ефективного та раціонального використання бюджетних коштів розпорядженням райдержадміністрації від 27.03.2013 р. №139 “Про заходи щодо оптимізації мережі та економії видатків бюджетних установ Коломийського району на 2013 рік” затверджено план заходів по економії видатків бюджетних установ району на загальну суму 4 222,1 тис грн Станом на 01.07.2013 р. за рахунок виконання заходів зекономлено бюджетних коштів на суму 1 912,4 тис грн, в т. ч. в результаті:

• тимчасового згортання груп в дитячих дошкільних закладах району - 469,0 тис грн;
• не заповнення вакантних посад та скорочення штатної чисельності працівників бюджетних установ - 731,6 тис грн;
• тимчасового згортання ліжок в лікувальних закладах - 10,6 тис грн;
• надання працівникам бюджетних установ відпусток без збереження заробітної плати - 231,8 тис грн;
• ненадання замін на час відсутності основних працівників - 281,8 тис грн;
• інших заходів - 187,6 тис грн (скорочення непершочергових видатків - 68,0 тис грн, економія коштів по харчуванню учнів загальноосвітніх шкіл - 80,0 тис грн, скорочення педагогічних годин у музичних школах - 39,6 тис грн).